20.11.2024
Avdrag i deklarationen 2026: Avdragen du behöver ha koll på (inkomstår 2025)
18.02.2026#Privatekonomi
Nu är det dags att deklarera inkomstår 2025 (deklaration 2026). Många nöjer sig med att kontrollera att de förifyllda uppgifterna stämmer och sedan godkänna, men i flera situationer kan rätt avdrag och skattereduktioner göra tydlig skillnad.
Här får du en genomgång av de viktigaste avdragen att känna till, med belopp och villkor enligt Skatteverket.
Viktiga datum för deklarationen 2026 for inkomstår 2025
- Du kan deklarera från 17 mars 2026.
- 31 mars 2026: Sista dag att godkänna digitalt utan ändringar för att kunna få eventuell skatteåterbäring i april.
- 4 maj 2026: Sista dagen att deklarera (utan anstånd).
- Vanliga utbetalningsfönster för skatteåterbäring (förutsatt att Skatteverket hinner besluta och du har anmält konto): 7–10 april, 9–12 juni, 4–7 augusti eller 8–11 december.
1.Ränteutgifter (”ränteavdrag”) – extra viktigt från inkomstår 2025
Har du betalat ränta under 2025 – till exempel på bolån, privatlån eller kredit – kan du få skattereduktion för ränteutgifter. Det som i vardagligt tal kallas ”ränteavdrag” är egentligen en skattereduktion som uppstår när du har underskott av kapital.
Det betyder att dina ränteutgifter först kvittas mot eventuella kapitalinkomster (t.ex. ränteinkomster, utdelningar eller kapitalvinster). Om resultatet blir negativt uppstår ett underskott av kapital, och det är då skattereduktionen beräknas.
Från och med inkomstår 2025 gäller nya regler för vissa lån.
Nya regler för lån utan säkerhet for inkomstår 2025
För första gången skiljer reglerna tydligt mellan lån med och utan säkerhet.
- Lån som inte är förenade med godtagbar säkerhet (t.ex. många privatlån och blancolån) får du i deklarationen för inkomstår 2025 endast göra avdrag för 50 procent av ränteutgiften.
- För lån som uppfyller kraven på säkerhet (t.ex. bolån med bostaden som säkerhet) får du fortsatt göra avdrag för hela ränteutgiften.
- Ränteutgifterna redovisas i olika rutor i deklarationen beroende på om lånet har säkerhet (t.ex. ruta 8.1) eller saknar säkerhet (t.ex. ruta 8.8).
Det är kreditgivaren som lämnar kontrolluppgift till Skatteverket, men du ansvarar själv för att uppgifterna stämmer.
Vad räknas som lån med säkerhet?
Ett lån anses uppfylla kraven på säkerhet om det är förenat med en faktisk säkerhet, exempelvis pant i fastighet eller bostadsrätt. Konsumtionskrediter och blancolån utan säkerhet omfattas normalt av den nya begränsningen.
Viktigt framåt
Från och med inkomstår 2026 (deklaration 2027) slopas avdragsrätten helt för ränteutgifter på lån som inte uppfyller kraven på säkerhet. Det innebär att 2025 är ett övergångsår med halverad avdragsrätt.
Hur ”30/21-regeln” fungerar i praktiken
Skattereduktionen kopplad till underskott av kapital beräknas normalt så här:
- 30 % skattereduktion på underskott upp till 100 000 kr
- 21 % på den del av underskottet som överstiger 100 000 kr
Observera att den faktiska effekten beror på helheten i din kapitalbeskattning. Har du kapitalinkomster som kvittas mot ränteutgifterna minskar underskottet och därmed även skattereduktionen.
2. ROT- och RUT-avdrag (skattereduktion)
ROT- och RUT-avdrag är skattereduktioner som ska göra det billigare att anlita hjälp i hemmet eller för renovering och underhåll av bostad. Avdraget gäller endast arbetskostnaden och hanteras normalt direkt av företaget på fakturan, vilket innebär att du betalar ett lägre belopp från början medan utföraren begär ersättning från Skatteverket. För att få full effekt av avdraget krävs att du har tillräcklig skatt att reducera under året.
Maxbelopp (per person och år)
- Du kan få upp till 75 000 kr per år i ROT+RUT tillsammans.
- Av detta får högst 50 000 kr vara ROT.
Procentsatser (inkomstår 2025 – och en viktig tidsregel)
- RUT: normalt 50 % av arbetskostnaden.
- ROT: här finns en tidskritisk regel kopplad till 2025:
- ROT är tillfälligt 50 % för betalningar som sker under den period som Skatteverket anger för den tillfälliga höjningen (och med villkor om när ansökan ska ha kommit in).
- ROT återgår till 30 % från 1 januari 2026 (betalningsdatum styr).
Praktiskt tips: eftersom det är betalningsdatumet som är avgörande för procentsatsen, kan timing spela roll om du ligger nära ett årsskifte eller en tillfällig regelperiod.
3. Resor till och från arbetet (reseavdrag) – regler och schablonbelopp för inkomstår 2025
Reseavdraget gäller kostnader för resor mellan bostad och arbetsplats och kan minska din skatt om du uppfyller Skatteverkets villkor. Reglerna är relativt detaljerade och kraven skiljer sig beroende på färdsätt, avstånd och tidsvinst jämfört med kollektivtrafik. För inkomstår 2025 gäller särskilda schablonbelopp och en fast beloppsgräns som måste överskridas innan avdrag medges. Det är därför viktigt att kontrollera att både grundvillkor och beloppsnivåer är uppfyllda innan du yrkar avdrag.
Grundvillkor (exempelvis bil/mc/mopedbil)
För bil, motorcykel eller mopedbil krävs i normalfallet:
- tidsvinst minst 2 timmar per dag jämfört med kollektivtrafik, och
- minst 5 km mellan bostad och arbetsplats.
Schablonbelopp för inkomstår 2025 (deklaration 2026)
Skatteverket anger följande schabloner:
- Egen bil (även el- och hybridbil): 25 kr/mil
- Förmånsbil (ej helt el): 12 kr/mil
- Förmånsbil (helt el): 9,50 kr/mil
- Motorcykel, mopedbil, A-traktor: 12,50 kr/mil
- Moped: 6 kr/mil
- Cykel: 350 kr per år (förutsatt att du totalt under året passerar 11 000 kr-gränsen för resor)
- Egen båt: faktisk kostnad
- Egen bil p.g.a. sjukdom/hög ålder/funktionsnedsättning: faktisk kostnad, max 50 kr/mil
Notera framåt: beloppsgränsen höjs till 15 000 kr från och med inkomstår 2026 (deklaration 2027), men det påverkar alltså inte deklarationen 2026 för inkomstår 2025.
4. Kostnader för att söka jobb (för arbetslösa)
Om du har varit arbetslös och fått ersättning från svensk a-kassa kan avdrag i vissa fall medges för utgifter kopplade till arbetssökande, t.ex. resor till Arbetsförmedlingen och andra nödvändiga kostnader i samband med att söka arbete (porto, telefon/internet m.m.), enligt Skatteverkets rättsliga vägledning.
Här är det extra viktigt att du kan visa att kostnaderna har ett tydligt samband med ditt arbetssökande och att du sparar underlag.
5. Bostadsförsäljning (såld under 2025 → deklareras 2026)
En bostadsförsäljning kan få stor skattemässig betydelse och kräver noggrann beräkning i deklarationen. Det är skillnad på hur vinst och förlust beskattas, och flera avdrag kan påverka det slutliga resultatet, exempelvis försäljningskostnader och vissa förbättringsutgifter. För att skatten ska bli korrekt är det viktigt att räkna fram omkostnadsbeloppet rätt och säkerställa att alla avdragsgilla utgifter tas med.
Om du sålt med vinst
- För privatbostad är skatten på vinsten 22 %.
- Du får göra avdrag för försäljningsutgifter (t.ex. mäklararvode) och i vissa fall förbättringsutgifter/renoveringar enligt Skatteverkets regler.
Om du sålt med förlust
- Vid förlust på privatbostad får du dra av 50 % av förlusten.
- Den skattemässiga effekten sker sedan via reglerna om underskott av kapital (30 % upp till 100 000 kr och 21 % däröver).
- Praktiskt innebär det ofta en “effektiv” kompensation som kan upplevas lägre än 50 %, eftersom 50 %-kvoteringen sker först och skattereduktionen beräknas därefter.
Avslutande checklista innan du godkänner
- Kontrollera att ränteutgifter ligger i rätt ruta (lån med/utan säkerhet) – detta är nytt och centralt från inkomstår 2025.
- Stäm av att dina ROT/RUT-belopp stämmer och att betalningsdatum inte gör att du hamnar i “fel” procentsats för ROT.
- Om du yrkar reseavdrag: spara underlag och säkerställ att du uppfyller villkoren (tidsvinst/avstånd), och kom ihåg 11 000 kr-grænsen for 2025.
- Har du sålt bostad: kontrollera att du får med alla avdragsgilla försäljnings- och förbättringsutgifter.
Att gå igenom deklarationen noggrant kan göra stor skillnad, särskilt ett år med förändrade regler.
För detaljerade villkor och uppdaterad information hänvisar vi till Skatteverkets Avdragslexikon för privatpersoner.
Du kanske även finner dessa intressanta
